Phân tích chi tiết về vòng quay vốn lưu động
1. Vòng quay vốn lưu động là gì?
Vốn lưu động (Working Capital) là khoản vốn sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngắn hạn, gồm:
- Mua nguyên vật liệu
- Trả lương công nhân, chi phí vận hành
- Thanh toán các chi phí dịch vụ phụ trợ (in ấn, vận chuyển…)
- Chờ thu tiền từ khách hàng
Vòng quay vốn lưu động là chu kỳ mà vốn được sử dụng và thu hồi:
Mua đầu vào → Sản xuất → Bán hàng → Thu tiền → Quay lại mua đầu vào
Mục tiêu: Rút ngắn vòng quay vốn để:
- Tăng hiệu quả sử dụng vốn
- Tránh thiếu hụt tiền mặt
- Giảm phụ thuộc vào vốn vay
2. Quy trình vốn lưu động trong ngành dệt may
Ví dụ một vòng chu kỳ tiêu chuẩn:
Giai đoạn | Thời gian (ước tính) | Mô tả |
---|---|---|
Mua nguyên liệu | 7 ngày | Mua vải/sợi từ nhà cung cấp (trả trước 50–100%) |
Gia công sản phẩm | 7–10 ngày | May, in, ép nhiệt tại xưởng |
Giao hàng | 2–5 ngày | Vận chuyển đến khách hoặc cửa hàng |
Thu tiền | 15–30 ngày | Nếu là đơn sỉ hoặc OEM thì thu chậm |
Tổng chu kỳ vốn có thể kéo dài: 30–50 ngày
3. Rủi ro nếu không kiểm soát vòng quay vốn
- Thiếu tiền mặt để mua nguyên liệu cho đơn hàng tiếp theo
- Phải vay nóng hoặc nợ lương công nhân
- Không dám nhận đơn hàng lớn
4. Chiến lược kiểm soát vòng quay vốn lưu động
a. Tối ưu đầu vào
Hành động | Mục tiêu |
---|---|
Đàm phán kỳ hạn thanh toán với nhà cung cấp | Giảm áp lực chi trước |
Mua nguyên liệu theo đơn hàng chắc chắn | Tránh tồn kho |
Hợp tác nhà cung cấp gần địa phương | Giảm chi phí vận chuyển |
b. Tối ưu sản xuất
Hành động | Mục tiêu |
---|---|
Sản xuất theo đơn hàng nhỏ (small batch) | Giảm rủi ro hàng lỗi, dễ quay vòng |
Gia công theo đơn đặt trước | Tránh tồn kho, tiết kiệm vốn |
c. Tối ưu bán hàng & thu tiền
Hành động | Mục tiêu |
---|---|
Yêu cầu khách đặt cọc 30–50% | Có tiền sản xuất trước |
Ưu tiên khách thanh toán ngay hoặc trong 15 ngày | Thu hồi vốn nhanh |
Áp dụng chiết khấu thanh toán sớm | Khuyến khích trả tiền sớm |
5. Mô hình dòng tiền đơn hàng
Giả định một đơn hàng giá trị 100 triệu đồng, chu kỳ 30 ngày:
Hạng mục | Số tiền | Ghi chú |
---|---|---|
Mua nguyên liệu | 40 triệu | Thanh toán ngay |
Gia công | 30 triệu | Trả sau 1 tuần |
Vận chuyển | 5 triệu | Trả sau khi giao |
Lợi nhuận kỳ vọng | 10–15 triệu | Sau khi thu đủ tiền |
Nếu khách đặt cọc 40–50 triệu đồng → có thể xoay vòng sản xuất mà không cần vốn toàn bộ.
6. Công cụ hỗ trợ
- Dùng Excel hoặc phần mềm kế toán đơn giản để theo dõi dòng tiền theo đơn hàng
- Quản lý chi tiết: ngày bắt đầu, số tiền đã chi, ngày dự kiến thu tiền
- Cập nhật dòng tiền hàng tuần để điều chỉnh sản xuất phù hợp
7. Kết luận
Vòng quay vốn lưu động là yếu tố sống còn với doanh nghiệp nhỏ như Vĩnh Phát. Hãy luôn:
- Sản xuất theo đơn hàng có đặt cọc
- Ưu tiên đơn hàng quay vòng nhanh
- Giữ kế hoạch tài chính chi tiết để tránh thiếu hụt
Tags:
business